Odprtje podružnice ne pomeni samodejno, da potrebujete še en LEI
Podjetje odpre podružnico v tujini. Podjetje že ima LEI (Legal Entity Identifier), podružnica pa ima svojo lokalno registrsko številko. Ali potrebuje tudi ločen LEI?
Ne samodejno. Tuja podružnica lahko izpolnjuje pogoje za svoj lastni LEI, vendar je potreba po njem odvisna od pravil, ki veljajo za njene dejavnosti in poročanje. Lokalna registrska številka sama po sebi ne ustvari zahteve po LEI.
Najprej je treba ugotoviti, ali gre za podružnico ali hčerinsko družbo.
Podružnica proti hčerinski družbi: kakšna je razlika?
Podružnica je del iste pravne osebe kot njen sedež. Registracija v drugi državi je ne spremeni v ločeno podjetje.
Hčerinska družba je ločena pravna oseba. Če njene dejavnosti zahtevajo LEI, potrebuje svojega. Namesto tega ne more uporabiti LEI matičnega podjetja.
Politika ROC (Regulatory Oversight Committee) o mednarodnih podružnicah to razlikovanje upošteva pri opredelitvi, katere podružnice izpolnjujejo pogoje za LEI.
Kdaj naj podružnica uporabi LEI sedeža?
Nekatera pravila poročanja zahtevajo LEI sedeža, tudi če bi podružnica lahko pridobila svojega.
Na primer, ESMA (European Securities and Markets Authority) pojasnjuje, da mora investicijsko podjetje s sedežem v Evropski uniji pri poročanju o transakcijah, izvedenih prek podružnice zunaj Unije, uporabiti LEI svojega sedeža.
Ta smernica se nanaša na poročanje o transakcijah v skladu s 26. členom MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Podružnica je del iste pravne osebe kot investicijsko podjetje.
Dejstvo, da ima podružnica svoj LEI, ne pomeni, da je to prava koda za vsako poročilo. Veljavna pravila poročanja določajo, kateri LEI je treba uporabiti.
Kdaj bi podružnica lahko potrebovala ločen LEI?
Ločen LEI je lahko potreben, kadar nadzorne ali poročevalske zahteve identificirajo podružnico posamično.
En primer prihaja iz zavarovalniškega sektorja. Smernice EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) o uporabi LEI navajajo, da naj nacionalni nadzorni organi zahtevajo LEI za podružnice, ustanovljene v EGP (Evropski gospodarski prostor), katerih zavarovalnica ali pozavarovalnica ima sedež zunaj EGP.
Gre za poseben nadzorni primer. Ne ustvarja splošne zahteve, da bi morala vsaka tuja podružnica pridobiti LEI.
LEI podružnice omogoča organom, da identificirajo poslovanje v določeni državi, hkrati pa ohranjajo jasno povezavo s sedežem.
Katere podružnice izpolnjujejo pogoje za svoj lastni LEI?
V skladu s politiko ROC o mednarodnih podružnicah pogoji vključujejo:
Podružnica se nahaja v drugi državi kot njen sedež.
Registrirana je v javno dostopnem poslovnem, regulativnem ali davčnem registru.
Referenčni podatki LEI jo identificirajo kot podružnico in beležijo njeno povezavo s sedežem.
Če ima podjetje več podružnic v isti tuji državi, politika predvideva en LEI za vodilno podružnico ali mrežo podružnic v tej državi. Vsaka poslovalnica ne prejme svoje lastne kode.
Ti pogoji določajo upravičenost. Sami po sebi ne naredijo LEI obveznega.
Kaj preveriti pred prijavo?
Če banka, borzni posrednik ali nadzorni organ od vaše podružnice zahteva LEI, razjasnite tri stvari:
Ali potrebujejo LEI sedeža ali ločen LEI za podružnico?
Za katero transakcijo ali poročilo bo koda uporabljena?
Če zahtevajo LEI podružnice, katero pravilo ali pogoj storitve to zahteva?
Koristno vprašanje, ki si ga je treba zastaviti, je: »Ali lahko za ta namen uporabimo LEI našega sedeža, ali posebej zahtevate LEI, registriran na podružnico?«
Pridobitev tega odgovora pred prijavo vam pomaga, da se izognete nepotrebni registraciji, in zagotovi, da predložite pravilno kodo.